СУБЪЕКТ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
Выпуск 153. Уход от налогов: мошеннические схемы. Часть 1
Версия для сохранения и печати (<1 Мб)
В наше время мошенничество с целью ухода от налогов или получения необоснованной налоговой выгоды расцвело пышным цветом: то здесь то там открываются фирмы-однодневки, регистрирующиеся на посторонних лиц, проводятся фиктивные сделки, может иметь место и прямой подкуп должностных лиц. Организаторы подобных деяний редко избегают наказания.
Налоги — вещь обязательная, даже если они очень большие и платить их не хочется. Но так считают не все.
В ноябре 2022-го года Центробанк вместе с налоговой службой и финразведкой раскрыл крупную финансовую махинацию. Теперь выяснилось, что работала она с 2018 года. Годовой оборот оценивается в 100 млрд рублей, а размер преступного дохода — в 8 — 10 млрд рублей. Мошенники применили принцип «разлома эквайринга» (эквайринг — возможность для торгового предприятия принимать безналичную оплату товаров и услуг пластиковыми картами. Также в понятие эквайринг входят банковское и технологическое обслуживание — передача и обработка данных клиента).
Изначально сообщалось, что схема работала так: посетитель оплачивал счёт в ресторане картой по терминалу. Внешне всё выглядело прозрачно, но на деле деньги до счёта заведения не доходили. Они проходили через как минимум три левые компании, а потом странным образом превращались в наличку.
Теперь госорганы, наконец, разобрались в нюансах. Ключевым звеном в схеме оказалась расчётная небанковская кредитная организация. Своего эквайринга у неё не было и права на подключение торговых точек тоже. Тем не менее на её базе работала обширная сеть терминалов по приёму налички, собственный процессинг и центры обработки данных. В схему также входили три банка-эквайера, несколько промежуточных банков и три расчётных банка.
«Разлом эквайринга» состоял в том, что платёж посетителя не имел ничего общего с реальным платежом в пользу кафе, хотя сам клиент ничего не подозревал — он получал чек и кешбэк на карту как обычно. Собственные терминалы кафе тоже работали, чтобы не привлекать внимания.
Заместитель председателя Следственного комитета России генерал-полковник Елена Леоненко в разговоре с РИА Новости раскрыла самую популярную схему ухода от уплаты налогов.
По ее словам, в России чаще всего уклоняются от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) и налога на прибыль. «Самый распространенный вид налоговых преступлений в России — это стандартная схема, когда создается искусственный документооборот», — сказала Леоненко Е.Е.
С помощью такого способа завышаются расходы, и на эту сумму занижается прибыль, с которой уплачивается налог на прибыль в меньшем размере, чем он должен быть уплачен по закону.
Кроме того, на сумму завышенных расходов в результате искусственного документооборота в налоговых декларациях выставляются вычеты по НДС, добавила представитель Следственного комитета. Также распространено незаконное возмещение НДС из бюджета.
«Установлены все участники схемы: выгодоприобретатели, которые уклоняются от налогов, и компании-посредники, отвечающие за техническую поддержку этой схемы», — сообщили в ФНС России.