О снижении финансового риска в сельскохозяйственных организациях

On Reducing Financial Risk in Agricultural Organizations

Российский государственный аграрный университет – МСХА имени К.А. Тимирязева, Российская Федерация, Москва

Rossiyskiy gosudarstvennyy agrarnyy universitet – MSKhA imeni K.A. Timiryazeva (Russian State Agrarian University – Moscow Timiryazev Agricultural Academy), Russian Federation, Moscow

Веста Владимировна Маслакова

Vesta V. Maslakova

канд. экон. наук, доцент кафедры статистики и кибернетики

PhD in Economics, Associate Professor at the Department of Statistics and Cybernetics

e-mail: maslakovavv@rgau-msha.ru

e-mail: maslakovavv@rgau-msha.ru

127434, Российская Федерация, г. Москва, Лиственничная аллея, д. 4. Тел. +7 (499) 976-12-53.

4 Listvennichnaya Alley, Moscow, Russian Federation, 127434. Phone +7 (499) 976-12-53.

Аннотация. В статье проведен сравнительный анализ сельскохозяйственных организаций, отличающихся уровнем финансового риска, и определены основные направления для его снижения с целью привлечения инвестиционных ресурсов. Выводы и предложения по снижению уровня финансового риска получены в результате анализа по следующим направлениям. Проведен канонический корреляционный анализ, на основании которого определены финансовые показатели, оказывающие существенное влияние на уровень финансового риска. Анализ системы финансовых показателей, рассчитанных по группам организаций, позволил оценить наличие угроз платежеспособности, а также финансовой независимости. Дана сравнительная характеристика подходов в финансировании активов сельскохозяйственных организаций. Рассмотрены предложения по оптимизации их структуры пассивов, что позволит повысить инвестиционную привлекательность. Изучены труды ученых-экономистов, занимающихся проблемами инвестирования в современное сельское хозяйство и исследующих аграрные риски. В статье применялись общенаучные методы логического и сравнительного анализа, а также статистические методы, такие как: канонический корреляционный анализ, построение типологических группировок, расчет системы частных и общих показателей и др. Ключевыми источниками данных для исследования совокупности сельскохозяйственных организаций послужили данные системы СПАРК-ИНТЕРФАКС.

Abstract. A comparative analysis of agricultural organizations that differ in the level of financial risk was conducted in the article. The main directions for its reduction were identified in order to attract investment resources to the sector. The conclusions and proposals for financial risk mitigation are derived from the analysis of the following areas. A canonical correlation analysis was carried out, financial indicators were determined that had a significant impact on the level of financial risk. Analysis of the system of financial indicators calculated by groups of organizations made it possible to assess the presence of threats to solvency, as well as financial independence. A comparative description of approaches in financing assets of agricultural organizations is given. Proposals for optimizing the structure of liabilities were considered, which will increase the investment attractiveness of the sector. The works of scientists-economists dealing with the problems of investing in modern agriculture and researching agricultural risks have been studied. The article used general scientific methods of logical and comparative analysis, as well as statistical methods, such as: canonical correlation analysis, construction of typological groupings, calculation of a system of partial and general indicators, etc. The key data sources for the study were the data of the SPARK-INTERFAX system.

Ключевые слова: сравнительный анализ; канонический корреляционный анализ; индекс финансового риска; аграрные риски; сельскохозяйственное производство; системообразующий сектор; финансовые показатели; долговая нагрузка.

Keywords: comparative analysis; canonical correlation analysis; financial risk index; agricultural risks; agricultural production; backbone sector; financial indicators; debt burden.

Библиографический список

References

1. Маслакова В.В., Токарев В.С. Анализ социально-экологических трансформаций в сельском хозяйстве России // Бухучет в сельском хозяйстве. – 2024. – № 5. – С. 325-338. DOI: 10.33920/sel-11-2405-03.

2. Маслакова В.В. Зеленые инвестиции: мировой опыт и обзор российской практики // Бухучет в сельском хозяйстве. – 2024. – № 5. – С. 364-375. 

DOI: 10.33920/sel-11-2405-06. 

3. Маслакова В.В. Методика статистической оценки эффективности использования бюджетных средств, направленных на финансирование инвестиционных проектов АПК // Бухучет в сельском хозяйстве. – 2018. – № 7. – С. 72-81.

4. Шпинев Ю.С. Проблемы инвестирования в современное сельское хозяйство России // Имущественные отношения в Российской Федерации. – 2022. – № 9(252). – С. 20-32. 

DOI: 10.24412/2072-4098-2022-9252-20-32. 

5. Гриценко Г.М., Черняков М.К., Чернякова М.М., Чернякова И.А., Громов С.С. Сущность и экономическое содержание рисков сельского хозяйства в условиях цифровизации // Вестник Евразийской науки. – 2020. – Том 12. – № 6. – С. 11.

6. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учебник / 15-е изд., испр. и доп. – Москва: Инфра-М, 2019. – 587 с.

7. Уколова А.В., Козлов К.А. Анализ динамики сельскохозяйственного производства хозяйств населения // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2024. – Т. 6. – № 8(149). – С. 208-220. 

DOI: 10.36871/ek.up.p.r.2024.08.06.022.

8. Ульянкин А.Е. Экологический рейтинг регионов России как инструмент достижения экономической устойчивости страны // Бухучет в сельском хозяйстве. – 2024. – № 11. – С. 797-810.

9. Воробьев С.Ю. Методика оценки рисков организации // Вестник ИПБ (Вестник профессиональных бухгалтеров). – 2013. – № 4. – С. 29‑32.

10. Шаврина Ю.О. Инструментарий управления финансовыми рисками дестабилизации финансовой устойчивости коммерческих предприятий // Вестник ИПБ (Вестник профессиональных бухгалтеров). – 2024. – № 3. – С. 40-47.

DOI: 10.51760/2308-9407_2024_3_40.

1. Maslakova V.V., Tokarev V.S. Analiz sotsial'no-ekologicheskih transformatsiy v sel'skom hozyaystve Rossii [Analysis of Social and Environmental Agricultural Transformations in Russia]. Buhuchet v sel'skom hozyaystve – Accounting in Agriculture, 2024, no. 5, pp. 325-338 (in Russ.). DOI: 10.33920/sel-11-2405-03.

2. Maslakova V.V. Zelenye investitsii: mirovoy opyt i obzor rossiyskoy praktiki [Green Investments: World Experience and Review of Russian Practice]. Buhuchet v sel'skom hozyaystve – Accounting in Agriculture, 2024, no. 5. pp. 364-375 (in Russ.). DOI: 10.33920/sel-11-2405-06.

3. Maslakova V.V. Metodika statisticheskoy otsenki effektivnosti ispol'zovaniya byudzhetnyh sredstv, napravlennyh na finansirovanie investitsionnyh proektov APK [Effectiveness Evaluation Methodology of Budget Funds Aimed at Financing Agricultural Investment Projects]. Buhuchet v sel'skom hozyaystve – Accounting in Agriculture, 2018, no. 7, pp. 72-81 (in Russ.).

4. SHpinev YU.S. Problemy investirovaniya v sovremennoe sel'skoe hozyaystvo Rossii [Problems of Investing in Modern Agriculture in Russia]. Imushchestvennye otnosheniya v Rossiyskoy Federatsii, 2022, no. 9(252), pp. 20-32 (in Russ.).

DOI: 10.24412/2072-4098-2022-9252-20-32.

5. Gritsenko G.M., CHernyakov M.K., CHernyakova M.M., CHernyakova I.A., Gromov S.S. Sushchnost' i ekonomicheskoe soderzhanie riskov sel'skogo hozyaystva v usloviyah tsifrovizatsii [The Essence and Economic Content of Risks of Agriculture]. Vestnik Evraziyskoy nauki, 2020, Vol. 12, no. 6, pp. 11 (in Russ.).

6. Savitskaya G.V. Ekonomicheskiy analiz [Economic Analysis].  Moscow, Infra-M Publ., 2019. 587 p.

7. Ukolova A.V., Kozlov K.A. Analiz dinamiki sel'skohozyaystvennogo proizvodstva hozyaystv naseleniya [Analysis of the Dynamics of Agricultural Production of Households]. Ekonomika i upravlenie: problemy, resheniya, 2024, Vol. 6, no. 8(149), pp. 208-220 (in Russ.).

DOI: 10.36871/ek.up.p.r.2024.08.06.022.

8. Ul'yankin A.E. Ekologicheskiy reyting regionov Rossii kak instrument dostizheniya ekonomicheskoy ustoychivosti strany [Ecological Ranking of Russian Regions as A Tool for Achieving the Country’s Economic Sustainability]. Buhuchet v sel'skom hozyaystve – Accounting in Agriculture, 2024, no. 11, pp. 797-810 (in Russ.).

9. Vorobyev S.U. Metodika ocenki riskov organizacii [Methodic of Enterprise Risk Evaluation]. Vestnik IPB (Vestnik professional’nyh buhgalterov), 2013, no. 4, pp. 29-32 (in Russ.).

10. Shavrina Yu.O. Instrumentariy upravleniya finansovymi riskami destabilizatsii finansovoy ustoychivosti kommercheskih predpriyatiy [Tools for Managing Destabilization Financial Risks of the Commercial Enterprises Financial Stability]. Vestnik IPB (Vestnik professional’nyh buhgalterov), 2024, no. 3, pp. 40-47 (in Russ.).

DOI: 10.51760/2308-9407_2024_3_40.

Для цитирования

For citation

Маслакова В.В. О снижении финансового риска в сельскохозяйственных организациях // Вестник ИПБ (Вестник профессиональных бухгалтеров). – 2025. – № 3. – С. 14-18.

Maslakova V.V. O snizhenii finansovogo riska v sel'skohozyaystvennyh organizatsiyah [On Reducing Financial Risk in Agricultural Organizations]. Vestnik IPB (Vestnik professional'nyh buhgalterov), 2025, no. 3, pp. 14-18 (in Russ.).