Налоговое планирование, пределы и возможности

Материалы по программе подготовки к экзамену на получение аттестата: «Профессиональный налоговый консультант». 4-й раздел «Налоговое планирование». Н.М. Юденич. ИПБ России.

Скачать в формате PDF (933 Кб)

Пособие может быть использовано как при подготовке к сдаче экзамена ИПБ России для получения аттестата «Профессиональный налоговый консультант», так и при осуществлении мероприятий налогового планирования.

В налоговом законодательстве не содержится определения налогового планирования и его основных принципов, что ежегодно порождает значительное количество налоговых споров, так как на практике граница между правомерным налоговым планированием и иными моделями поведения налогоплательщика не всегда очевидна.

В пособии рассмотрены возможности и методы налогового планирования, используемые для достижения оптимальной налоговой нагрузки. Не оставлены без внимания и вопросы налогового планирования, которые следует учитывать при формировании договорной и ценовой политики организации. Также раскрыты общие подходы к международному налоговому планированию с учетом требований современного налогового законодательства, действующих международных соглашений об избежании двойного налогообложения и Многосторонней конвенции по противодействию размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения.

Автором пособия «Налоговое планирование: пределы и возможности» является Юденич Наталья Михайловна, кандидат экономических наук, практикующий налоговый консультант.

Содержание

• 1.1. Налоговое планирование как законный способ оптимизации налоговых обязательств. Пределы налогового планирования
  • Виды налогового планирования
• 1.2. Методы налогового планирования
  • Организация бизнеса и ее влияние на налогообложение
  • Формирование налогового поля бизнеса: применение налоговых льгот и преференций, «налоговые каникулы»
  • Структурирование бизнеса: налоговые последствия
  • Изменение сроков уплаты налогов, сборов, страховых взносов
  • Оптимизация учетной политики для целей налогообложения
• 1.3. Налоговая нагрузка: понятие, показатели, значение
• 1.4. Договорная политика организации, как инструмент налогового планирования
  • Налоговое планирование сделки с учетом требований ст. 54.1 НК РФ
• 1.5. Ценовая политика организации, ее влияние на формирование налоговых обязательств экономического субъекта
• 1.6. Подходы к международному налоговому планированию
• Контрольные тесты
• Правильные ответы по контрольным тестам

Учебное пособие. 2021 год. Статус: актуально частично. Тема: налогообложение, налоговое планирование.

Поделиться